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界龙实业(600836)_财务附注_公司资料_新浪财经

时间:2018-10-06 10:55来源:未知 作者:admin 点击:
项目 期末数 账面余额 减值准备 长期股权投资 20,253,030.89 151,200.00 长期债权投资 -- -- 合计 20,253,030.89 151,200.00 项目 期初数 账面余额 减值准备 长期股权投资 10,216,936.94 151,200.00 长期债权投资 --- -- 合计 10,216,936.94 151,200.00 1.长

  项目 期末数 账面余额 减值准备 长期股权投资 20,253,030.89 151,200.00 长期债权投资 -- -- 合计 20,253,030.89 151,200.00 项目 期初数 账面余额 减值准备 长期股权投资 10,216,936.94 151,200.00 长期债权投资 --- -- 合计 10,216,936.94 151,200.00 1.长期股权投资: (1)股票投资: 被投资公司名称 股份类别 国嘉股份 法人股 国脉股份 法人股 天地源 法人股 东方明珠 法人股 新锦江 法人股 望春花 法人股 小计 被投资公司名称 股票数量 国嘉股份 42,000 国脉股份 145,331 天地源 180,000 东方明珠 360,000 新锦江 177,408 望春花 89,856 小计 994,595 被投资公司名称 占被投资公司 注册资本比例 国嘉股份 5%以下 国脉股份 5%以下 天地源 5%以下 东方明珠 5%以下 新锦江 5%以下 望春花 5%以下 小计 被投资公司名称 初始投 资成本 国嘉股份 151,200.00 国脉股份 261,400.00 天地源 420,000.00 东方明珠 1,530,000.00 新锦江 624,000.00 望春花 100,000.00 小计 3,086,600.00 被投资公司名称 账面 余额 国嘉股份 151,200.00 国脉股份 261,400.00 天地源 420,000.00 东方明珠 1,530,000.00 新锦江 624,000.00 望春花 100,000.00 小计 3,086,600.00 被投资公司名称 减值准备 国嘉股份 151,200.00 国脉股份 -- 天地源 -- 东方明珠 -- 新锦江 -- 望春花 -- 小计 151,200.00 被投资公司名称 期末市价 国嘉股份 -- 国脉股份 1,236,766.81 天地源 921,600.00 东方明珠 4,622,400.00 新锦江 1,209,922.56 望春花 414,236.16 小计 8,404,925.53 (2)其他股权投资: A.成本法核算的股权投资: 被投资单位名称 投资起止期 浦东黄楼信用社 1997.09-2007.08 上海界龙置业有限公司 2002.09-2017.09 上海解放传媒印刷有限公司 2004.03—2019.03 小计 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 浦东黄楼信用社 0.2% 上海界龙置业有限公司 15% 上海解放传媒印刷有限公司 10% 小计 被投资单位名称 期初余额 浦东黄楼信用社 6,000.00 上海界龙置业有限公司 3,000,000.00 上海解放传媒印刷有限公司 小计 3,006,000.00 被投资单位名称 本期投资增减额 浦东黄楼信用社 -- 上海界龙置业有限公司 -- 上海解放传媒印刷有限公司 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 被投资单位名称 期末账面余额 浦东黄楼信用社 6,000.00 上海界龙置业有限公司 3,000,000.00 上海解放传媒印刷有限公司 10,000,000.00 小计 13,006,000.00 B.权益法核算的股权投资: 占被投资 投资 被投资单位名称 起止期 单位注册 期初余额 资本比例 上海界龙出租汽车 1 999.02-2009.02 40% 3,064,364.00 有限公司 本期权益增减额 被投资单位名称 本期合计 其中:投 确认收益 资成本 上海界龙出租汽车 182,825.21 182,825.21 有限公司 期末余额 被投资单位名称 初始投资 累计增减 合计 上海界龙出租汽车 2,000,000.00 1,247,189.21 3,247,189.21 有限公司 2、长期投资减值准备: 长期股权投资减值准备: 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 国嘉股份 151,200.00 --- --- 被投资单位名称 期末数 计提原因 国嘉股份 151,200.00 市价下降 3、构成合并价差的股权投资差额: 被投资单位名称 初始金额 上海外贸界龙彩印厂 -4,815,607.18 上海龙樱彩色制版有限公司 2,288,059.61 上海界龙印刷器材有限公司 1,043,986.86 上海界龙纺织器材厂 -250,000.00 上海界龙现代纸品有限公司 1,964,649.60 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 1,015,000.66 小计 1,246,089.55 被投资单位名称 形成原因 上海外贸界龙彩印厂 收购股权 上海龙樱彩色制版有限公司 收购股权 上海界龙印刷器材有限公司 收购股权 上海界龙纺织器材厂 收购股权 上海界龙现代纸品有限公司 收购股权 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 收购股权 小计 被投资单位名称 摊销期限 上海外贸界龙彩印厂 15年 上海龙樱彩色制版有限公司 10年 上海界龙印刷器材有限公司 10年 上海界龙纺织器材厂 15年 上海界龙现代纸品有限公司 10年 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 10年 小计 被投资单位名称 本期摊销额 上海外贸界龙彩印厂 -160,520.24 上海龙樱彩色制版有限公司 114,402.98 上海界龙印刷器材有限公司 52,199.34 上海界龙纺织器材厂 -8,333.33 上海界龙现代纸品有限公司 98,232.48 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 50,750.03 小计 146,731.26 被投资单位名称 摊余金额 上海外贸界龙彩印厂 -2,728,844.06 上海龙樱彩色制版有限公司 800,820.87 上海界龙印刷器材有限公司 365,395.44 上海界龙纺织器材厂 -158,333.36 上海界龙现代纸品有限公司 1,669,952.16 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 964,250.63 小计 913,241.68

  1、取得的计价方法: 长期投资取得时以初始投资成本计价,包括相关的税金、手续费等。债务重组取得 债务人用以抵债的股权投资,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值;非货币性 交易换入的股权投资,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法: 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算;对被投资单 位能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所 确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销;若合同未规定投资 期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额,计入 资本公积(股权投资准备)。 3、长期债权投资的核算方法: 中期末及期末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销债 券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回,停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提: 中期末及期末,按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减 值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。

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